El enfoque basado en riesgos (EBR) es esencial para aplicar las recomendaciones del GAFI sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (LA/FT). La Guía del EBR del GAFI ofrece orientación específica para profesionales legales y supervisores, considerando diferentes estructuras comerciales y perfiles de riesgo. Destaca la importancia de evaluar los riesgos de LA/FT como punto de partida y el papel crucial de la alta gerencia en promover una cultura de cumplimiento. Asimismo, resalta la necesidad de diseñar políticas y procedimientos de debida diligencia que se ajusten a los riesgos identificados. La guía también aborda la supervisión y el seguimiento, haciendo hincapié en la importancia de supervisar la titularidad real y mantener información actualizada y disponible de manera oportuna.